دفتر اليومية
تقرير دفتر اليومية
هو تقرير مهم يستخدم لتوثيق كافة العمليات المالية اليومية التي تتم داخل المؤسسة أو الشركة. يتضمن هذا التقرير جميع المعاملات المالية من مدفوعات واستلامات، بما في ذلك تفاصيل الحسابات المتأثرة مثل الحسابات المدينة والدائنة. يهدف التقرير إلى تقديم صورة شاملة ودقيقة للحركات المالية اليومية لتسهيل المراجعة والتدقيق المالي
مكونات تقرير دفتر اليومية
التاريخ
يوضح تاريخ المعاملة المالية
رقم المعاملة
كل معاملة يتم تعيين رقم فريد لها لتسهيل تتبعها
اسم الحسابات
الحسابات التي تأثرت بالمعاملة، مثل الحسابات الدائنة والمدينة
الوصف
شرح مختصر للمعاملة أو سببها
المبلغ المدين
المبالغ التي تم خصمها من الحسابات المدينة
المبلغ الدائن
المبالغ التي تم إضافتها إلى الحسابات الدائنة
الرصيد
يتم حساب الرصيد الجديد لكل حساب بعد إجراء المعاملة
التعليقات/الملاحظات
أي ملاحظات إضافية أو تفاصيل تكميلية تخص المعاملة
أهمية تقرير دفتر اليومية
التوثيق الكامل
يساعد في تتبع جميع الحركات المالية بدقة
الشفافية
يساهم في توفير صورة واضحة للعمليات المالية
التدقيق والمراجعة
يسهل عملية التدقيق والمراجعة من قبل المحاسبين أو المراجعين الخارجيين
إعداد التقارير المالية
يعتبر أساسًا لإعداد تقارير مالية أخرى مثل ميزان المراجعة والربح والخسارة
