هو تقرير يسمح بتتبع حركة الحسابات المالية، سواء كانت حسابات مدينة أو دائنة، ويعرض الرصيد المتبقي في كل حساب. يستخدم هذا التقرير لمراقبة العمليات المالية المتعلقة بالمدفوعات والتحصيلات