إنشاء قائمة مالية جديدة: قائمة الديون والمستحقات

عند الرغبة في إعداد قائمة مالية مخصّصة لعرض الديون والمستحقات، يمكن اتباع الخطوات التالية لضمان إعداد قائمة دقيقة ومنظمة تعكس الوضع المالي للشركة بوضوح.

الهدف من القائمة

قائمة الديون والمستحقات تهدف إلى:

1. توضيح ما على الشركة دفعه من التزامات للآخرين مثل الموردين والالتزامات الأخرى.
2. توضيح ما على العملاء دفعه للشركة أي المستحقات المدينة.
3. المساعدة في تقدير التدفقات النقدية المستقبلية وفهم حالة السيولة بشكل أفضل، مما يدعم اتخاذ القرارات المالية والإدارية.

أولًا: إنشاء القائمة

1. تحديد اسم القائمة المالية
• نختار اسمًا واضحًا، مثل: قائمة الديون والمستحقات.
2. فتح شاشة القوائم المالية في البرنامج.
3. إضافة القائمة الجديدة
• نضغط بزر الفأرة الأيمن داخل شاشة القوائم المالية.
• نختار من القائمة المنسدلة خيار إضافة بنود جديدة.
4. تعيين البند الرئيسي
• نقوم بإنشاء بند رئيسي باسم: قائمة الديون والمستحقات.
• هذا البند يمثل الإطار العام الذي سيتم إدراج بقية البنود الأساسية تحته.

ثانيًا: إضافة البنود الرئيسية

بعد إنشاء البند الرئيسي، نبدأ بإضافة البنود التفصيلية التي تعرض الديون والمستحقات:

1. المستحقات المدينة
• بند يمثل المبالغ التي يجب على العملاء دفعها للشركة.
• يكون هذا البند عادة موجبًا لأنه يمثل أموالًا متوقعة للشركة.

2. الديون / الالتزامات
• بند يمثل ما على الشركة دفعه للآخرين، مثل الموردين أو الالتزامات الأخرى.
• عادةً يكون هذا البند سالبًا لأنه يمثل التزامات نقدية.